报销差旅费会计分录

报销差旅费会计分录

报销差旅费怎么做会计分录

1、差旅费报销的会计分录:借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:借:其他应收款——职工贷:库存现金、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:借:管理费用贷:银行存款扩展资料:差旅费报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

差旅费会计分录,用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。报销差旅费会计分录1、如果没有向公司借钱借:管理费用——差旅费贷:库存现金2、借出时借:其他应收款——某人贷:库存现金、报销时①全部花完借:管理费用——差旅费贷:其他应收款——某人②有剩余现金借:库存现金管理费用 ——差旅费贷:其他应收款 ——某人4、补款时借:管理费用 ——差旅费贷:库存现金其他应收款 ——某人

领用差旅费的时候借:其他应收款   200(先以应收款表示)贷:库存现金     200报销时(但是题目有歧义,很容易让人理解成此人领用了00的差旅费,使用了200元购买文件并退回100元。)借:库存现金        100管理费用        100贷:其他应收款      200(已报销,将其冲减)

报销前的会计分录是借:其他应收款00贷:库存现金 00200元差旅费是计入管理费用中去(增加)100元也增加当然计入库存现金中了,那报销了那其他应收款就减少借:管理费用 200 库存现金100 贷:其他就收款 00

答案是对的,一百元买了办公用品所以记入管理费用,另外一百元收回来记入库存现金,其他应收款200平了

出差回来报销差旅费的会计分录怎么写?该用哪个记账凭证?

报销差旅费应该编制付款凭证,财务部报销差旅费会计分录:如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:库存现金借出时借:其他应收款贷:库存现金报销时全部花完借:管理费用-差旅费贷:其他应收款有剩余现金借:库存现金管理费用-差旅费贷:其他应收款补款时借:管理费用-差旅费贷:库存现金其他应收款差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。学习会计可以恒企教育,恒企教育通过线上云网校、全国终端网点,打造个性化的移动学习方案,帮助学员实现随时随地学习、高效学习,旨在将优质的教育资源覆盖全国。

一、出差回来报销差旅费的会计分录:1、如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:现金2、借出时借:其他应收款--**人贷:现金、报销时全部花完借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人有剩余现金借:现金管理费用 -差旅费贷:其他应收款 -**人4、补款时借:管理费用 -差旅费贷:现金其他应收款 -**人二、要用专用记账凭证。一般地,如果是收付转记帐法,不涉及现金、银行存款的就用转字凭证,涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

一、出差回来报销差旅费的会计分录:1、如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:现金2、借出时借:其他应收款--**人贷:现金、报销时全部花完借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人有剩余现金借:现金管理费用 -差旅费贷:其他应收款 -**人4、补款时借:管理费用 -差旅费贷:现金其他应收款 -**人二、要用专用记账凭证。一般地,如果是收付转记帐法,不涉及现金、银行存款的就用转字凭证,涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

1、差旅费报销的会计分录:借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:借:其他应收款——职工贷:库存现金、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:借:管理费用贷:银行存款

你好,会计处理如下:1、提前预支差旅费2000元借:其他应收款-XX员工2000贷:库存现金、差旅费报销:借:制造费用-差旅费1920(采购人员的费用一般是计入“制造费用”的)借:库存现金80(归还多余差旅费)贷:其他应收款-XX员工2000

发布时间:2021-12-29 14:19:25
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这家伙很懒,什么也没写!

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15条评论

  1. 资金管理人员按规定对报销手续

  2. 差旅费报销的会计分录:借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金2

  3. 一百元买了办公用品所以记入管理费用

  4. 如果没有向公司借钱借:管理费用——差旅费贷:库存现金2

  5. 借出时借:其他应收款--**人贷:现金

  6. 制造费用-差旅费1920(采购人员的费用一般是计入“制造费用”的)借

  7. 费用增加记入借方:借:管理费用贷:银行存款 你好